繼個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險（以下簡稱“稅延養(yǎng)老保險”）產(chǎn)品開發(fā)指引落地后，5月18日，銀保監(jiān)會再發(fā)布《個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務管理暫行辦法》，要求經(jīng)營稅延養(yǎng)老保險險企的需要滿足連續(xù)經(jīng)營養(yǎng)老年金保險或養(yǎng)老資金管理等養(yǎng)老保險業(yè)務三年以上等資質(zhì)，同時強調(diào)不得向55歲以上參保人推銷收益浮動型產(chǎn)品。

在稅延養(yǎng)老的業(yè)務開展方面，《管理辦法》明確了保險公司開展稅延養(yǎng)老保險業(yè)務的經(jīng)營要求，確保經(jīng)營主體具備較強的專業(yè)能力和持續(xù)經(jīng)營能力。

據(jù)了解，按照養(yǎng)老資金的收益類型劃分，稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品分為收益確定型、收益保底型、收益浮動型，分別對應A、B、C三類產(chǎn)品。在稅延養(yǎng)老保險銷售管理方面，《管理辦法》則提出了較高要求。根據(jù)《管理辦法》，銀保監(jiān)會限定了收益保底型（B類）產(chǎn)品的演示利率上限。具體來看，B類產(chǎn)品適用兩檔演示利率，第一檔演示利率為保底收益率（年復利），第二檔演示利率上限為4.5%（年復利）。而C類產(chǎn)品不得進行利益演示，并要求對購買收益浮動型（C類）產(chǎn)品的參保人進行風險承受能力評估，對參保人購買C類產(chǎn)品做出年齡限制（不超過55歲）和資金投入比例限制（不超過50%）。

近年來，保險業(yè)積極開展稅延型養(yǎng)老險試點的配套準備工作，包括在產(chǎn)品設計、規(guī)則制定、信息平臺建設等方面開展了大量前期研究和準備工作。目前，平安養(yǎng)老、泰康養(yǎng)老、國壽養(yǎng)老、太平養(yǎng)老等7家專業(yè)養(yǎng)老保險公司可提供多樣化、個性化的養(yǎng)老保險產(chǎn)品。中國太保曾表示：“正在積極準備稅延產(chǎn)品的相關工作，擬以示范產(chǎn)品為準，待監(jiān)管機構下發(fā)業(yè)務管理辦法和示范產(chǎn)品條款后，將及時上報太保產(chǎn)品，力爭第一時間提供稅延產(chǎn)品。”而就資質(zhì)中“具備完善稅延養(yǎng)老保險信息管理系統(tǒng)”的要求，泰康養(yǎng)老產(chǎn)品部門負責人表示：“公司已經(jīng)收到中保信出具的驗收合格證明，A類、B1、B2類、C類產(chǎn)品全部驗收通過。”